法治日報全媒體記者 阮占江

“虛擬貨幣的處置已經(jīng)成為司法實踐中的重點和難點問題?！苯眨?span style="text-align: center; white-space: pre-wrap;">全國人大代表，湖南人和人律師事務(wù)所董事局主席江帆在接受《法治日報》記者采訪時，建議修改《中華人民共和國刑事訴訟法》的相關(guān)條款，進一步完善涉案虛擬貨幣處置制度。

“近年來，由于受到詐騙、敲詐勒索、洗錢以及恐怖主義等犯罪活動的青睞，涉及虛擬貨幣的刑事案件呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，虛擬貨幣在刑事涉案財產(chǎn)中的比重不斷增加?！苯赋?，由于虛擬貨幣與傳統(tǒng)財產(chǎn)屬性不同，現(xiàn)有的制度規(guī)定、偵查措施和財產(chǎn)處置方式無法應(yīng)對涉案虛擬貨幣扣押、保管、變現(xiàn)等活動的現(xiàn)實需要。相關(guān)規(guī)范性文件對辦案機關(guān)處置涉案虛擬貨幣的準則與程序等關(guān)鍵問題語焉不詳，一些辦案機關(guān)迫不得已，往往容易采取主觀推定的方式推進涉案財物處置的工作進程，導(dǎo)致司法實踐中，刑事涉案貨幣處置出現(xiàn)了法律適用缺失、強制措施不完善、變現(xiàn)程序存疑等現(xiàn)實難題。

“針對涉案虛擬貨幣如何采取扣押、凍結(jié)等強制措施，國家缺少統(tǒng)一的制度規(guī)定?！苯赋觯摂M貨幣的匿名性和去中心化特性使得交易難以追蹤和監(jiān)管，增加了調(diào)查和取證的難度。虛擬貨幣的跨境特性要求各國監(jiān)管機構(gòu)進行跨國合作，但目前國際合作機制尚不完善，增加了扣押、凍結(jié)的難度。虛擬貨幣的價值波動較大，需要確保在扣押、凍結(jié)期間的資產(chǎn)安全，避免價值損失。虛擬貨幣的隱蔽性、虛擬性，要求完善保管方案、規(guī)范操作規(guī)程、加強經(jīng)辦人員管理，以防止保管不善造成損失或者出現(xiàn)轉(zhuǎn)移、私分等問題。

“虛擬貨幣在國內(nèi)禁止流通與涉案虛擬貨幣處置變現(xiàn)的現(xiàn)實需要之間的矛盾也未能調(diào)和?！苯赋?，刑事案件中查獲的虛擬貨幣的變現(xiàn)其實可以順應(yīng)多方主體的利益需求，其背后蘊藏的巨大經(jīng)濟價值可以彌補刑事案件受害者的財產(chǎn)損失，保障被害人的合法權(quán)益不受侵害，給予犯罪嫌疑人退贓退賠從而獲得量刑上從寬處理的機會。

然而，《關(guān)于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》明確規(guī)定，虛擬貨幣不能作為貨幣在市場流通，虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動定性為非法金融活動，虛擬貨幣的投資交易活動不受民事法律保護。由此給司法機關(guān)對虛擬貨幣的處置帶來很大的障礙，司法機關(guān)難以通過合法、權(quán)威的渠道對查扣、沒收的虛擬貨幣進行變賣、拍賣，進而導(dǎo)致了當前對虛擬貨幣處置的模糊、灰色地帶，也埋下了多重隱患。

“由于虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動定性為非法金融活動，我國當前并無涉案虛擬貨幣的具體處置規(guī)范性文件，涉案虛擬貨幣的處置主體、處置方式、處置流程等尚未明確規(guī)定?！苯赋?，實踐中，為維護國家利益和被害人利益，解決司法辦案難題，司法機關(guān)大多是委托民間科技企業(yè)代為處置虛擬貨幣，代處置公司將虛擬貨幣出售，在扣除服務(wù)費后將變現(xiàn)所得交給司法機關(guān)。然而，實際的操作過程中存在合法性依據(jù)不足、變現(xiàn)成本過高、處置過程難監(jiān)管等問題。同時，處置程序缺乏公開、透明，由此極可能導(dǎo)致尋租、賺取差價、貪腐等問題發(fā)生。

“基于司法實踐的現(xiàn)實需求，首先要明確涉案虛擬貨幣處置的法律依據(jù)?！苯J為，《中華人民共和國民法典》第一百二十七條已規(guī)定：“法律對數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)虛擬財產(chǎn)的保護有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！睋?jù)此可知，虛擬貨幣作為存在于網(wǎng)絡(luò)上的具有財產(chǎn)性的電磁記錄，其財產(chǎn)屬性已為民法典所認可，是一種能夠用現(xiàn)有的度量標準度量其價值的數(shù)字化的新型財產(chǎn)。

對此，江帆建議將《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百四十四條修改為：人民檢察院、公安機關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額、虛擬貨幣等財產(chǎn)。有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合。

犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額、虛擬貨幣等財產(chǎn)已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)。

“在明確虛擬貨幣處置依據(jù)的基礎(chǔ)上，還需構(gòu)建完備的處置程序和處置措施?！苯J為，首先要制訂虛擬貨幣處置的專門規(guī)范性文件。建議由公檢法三機關(guān)聯(lián)合對虛擬貨幣的扣押、估價、保管等程序以司法解釋性質(zhì)文件的形式進行專門規(guī)定，如《辦理虛擬貨幣犯罪案件虛擬貨幣提取、扣押、估價、保管和變現(xiàn)程序若干問題的規(guī)定》。同時，金融監(jiān)管部門協(xié)同配合，加強對刑事訴訟流程中處理虛擬貨幣可能出現(xiàn)的金融風險的管控，并提供專業(yè)的金融領(lǐng)域的建議配合辦案機關(guān)工作。

“其次，要構(gòu)建公正透明的虛擬貨幣變現(xiàn)機制?！苯J為，經(jīng)相關(guān)部委審批設(shè)立特許經(jīng)營權(quán)主體，要明確其特許經(jīng)營范圍為虛擬資產(chǎn)、虛擬貨幣、數(shù)字資產(chǎn)、數(shù)字貨幣、加密資產(chǎn)、加密金融產(chǎn)品等的司法評估與處置，合法合規(guī)地開展虛擬貨幣處置業(yè)務(wù)；同時，要明確認定虛擬貨幣可作為不宜長期保存的物品，規(guī)范涉案貨幣的先行處置程序，完善先行處置的審批模式，在本人同意與縣級以上公安機關(guān)負責人批準的基礎(chǔ)上，引入檢察機關(guān)或?qū)徟袡C關(guān)的審查模式，強化對偵查機關(guān)先行處置的監(jiān)督力度。

“同時，還要搭建涉案虛擬貨幣變現(xiàn)的信息公開機制與監(jiān)督機制?！苯J為，要通過處置信息的公開化、透明化，明確交易資金來源，實時對交易進行監(jiān)督、確保犯罪嫌疑人在自愿同意將虛擬貨幣處置后，各方當事人可以實時了解扣押虛擬貨幣的去向和當前的狀況。