□ 本報記者 蔣安杰

為貫徹落實黨的二十屆三中全會精神，充分發(fā)揮法治在國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)中的依托保障作用，1月19日，由中國人民大學法學院、中國人民大學刑事法律科學研究中心和北京中銀律師事務(wù)所聯(lián)合主辦的“涉案虛擬貨幣處置”研討會在京舉行。來自全國人大常委會法工委、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部等實務(wù)部門代表，法學理論界、律師界、企業(yè)代表近60人參加會議。

第一單元“虛擬幣法律規(guī)制現(xiàn)狀與前瞻”由中國人民大學法學院副院長、教授程雷主持。

中國人民大學法學院院長、教授楊東結(jié)合虛擬貨幣的發(fā)展歷程與各國家虛擬貨幣監(jiān)管的經(jīng)驗做法發(fā)表了自己的看法。他指出，虛擬貨幣等新興虛擬資產(chǎn)以及其關(guān)涉的法律問題是國際交流的熱點領(lǐng)域，也是我國建設(shè)涉外法治應(yīng)當重點關(guān)注的問題。近年來，我國虛擬貨幣的監(jiān)管能力和監(jiān)管體系等都取得了長足的進步，發(fā)展前景廣闊，值得深入、充分研究。

中國人民大學刑事法律科學研究中心主任時延安從虛擬貨幣的法律性質(zhì)界定、監(jiān)管體系的構(gòu)建和涉虛擬貨幣案件的海外追贓三個方面進行發(fā)言。他認為，在司法實踐中，考慮便利案件辦理和有關(guān)程序設(shè)計的簡便性，應(yīng)當將虛擬貨幣視為一般等價物。對虛擬貨幣的監(jiān)管，應(yīng)當考慮其與法定貨幣監(jiān)管體系的協(xié)調(diào)。在涉虛擬貨幣案件的追贓問題上，應(yīng)當轉(zhuǎn)變現(xiàn)有思路，在明確虛擬貨幣為一般等價物的基礎(chǔ)上，注重新型法律工具的開發(fā)與運用。

?？怂箍导瘓F大中華區(qū)法務(wù)總裁、首席合規(guī)官薛海濱結(jié)合海外執(zhí)業(yè)的經(jīng)驗，對虛擬貨幣的定義和有關(guān)專業(yè)性問題發(fā)表了觀點。他認為，虛擬貨幣具有去中心化、匿名化等特點。目前主流虛擬貨幣的總市值已超億萬美元規(guī)模，并且具有巨大的發(fā)展?jié)摿?，各國對其性質(zhì)的認定具有差異，從法定貨幣、合法支付方式、虛擬商品、數(shù)字資產(chǎn)、金融產(chǎn)品到全面禁止。中國應(yīng)結(jié)合自身特點從發(fā)展、包容及提高國際競爭力的視角動態(tài)關(guān)注對虛擬幣的定位。

成都鏈安科技有限公司董事長、電子科技大學副教授楊霞女士結(jié)合自身在虛擬貨幣犯罪案件配偵的實踐經(jīng)驗，總結(jié)分享了涉虛擬貨幣犯罪的主要類型、現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定存在的主要問題，并針對性提出了相關(guān)對策建議。

中銀律師事務(wù)所管委會主席、高級合伙人劉曉宇對美國、歐盟、英國等世界主要國家和地區(qū)的虛擬貨幣監(jiān)管政策進行了梳理，并在此基礎(chǔ)上總結(jié)虛擬貨幣的法律屬性有虛擬財產(chǎn)說、數(shù)字商品說、證券說、貨幣說等觀點。他指出，對虛擬貨幣監(jiān)管政策的討論不應(yīng)脫離其底層區(qū)塊鏈技術(shù)，我國目前的“禁止式”監(jiān)管不利于參與全球Web3.0的競爭，不利于數(shù)字經(jīng)濟的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，應(yīng)在防范風險的基礎(chǔ)上，適當調(diào)整現(xiàn)有監(jiān)管政策。

最高人民法院研究室副主任喻海松擔任本單元的與談人。他指出，在我國討論虛擬貨幣的有關(guān)問題必須立足現(xiàn)行監(jiān)管政策。當前，我國關(guān)于虛擬貨幣的監(jiān)管政策逐漸明朗。實踐中，對于涉案虛擬貨幣的處置存在現(xiàn)實需求，但如何處置方能契合現(xiàn)行監(jiān)管政策，實際上值得進一步研究。整體而言，對于涉案虛擬貨幣的處置需要做進一步規(guī)范：一是在政策層面進一步明確虛擬貨幣處置方式的合法邊界；二是在技術(shù)層面進一步優(yōu)化處置時機、程序等具體問題。

第二單元“虛擬幣處置的實踐難題與應(yīng)對舉措（一）”由中銀律師事務(wù)所管委會委員、高級合伙人張曉君主持。

北京市公安局法制總隊涉案財物管理支隊相關(guān)負責人指出，虛擬貨幣犯罪已然成為網(wǎng)絡(luò)犯罪的重要表現(xiàn)形式，具體分為以投資虛擬貨幣為名的詐騙犯罪行為、以虛擬貨幣為犯罪對象而實施盜竊、詐騙等侵財類犯罪行為、以虛擬貨幣作為工具進行違法交易行為。囿于虛擬貨幣去中心化、交易匿名以及跨國特性，實踐辦案中面臨一系列執(zhí)法困境，主要包括定性難、調(diào)證難、保管難、處置難等。

中國政法大學訴訟法學研究院教授郭爍通過列舉具體案例闡述了虛擬貨幣處置的不同方案，當前虛擬貨幣和相關(guān)業(yè)務(wù)本質(zhì)屬性決定了這一問題尚無有效規(guī)制措施，由此導(dǎo)致司法實踐中存在較大爭議。他認為還應(yīng)重點關(guān)注被害人財產(chǎn)返還和虛擬貨幣中介機構(gòu)等問題。

中南財經(jīng)政法大學國家治理學院副院長陳實提出，當前，虛擬財產(chǎn)在法律上未予定性，虛擬幣是否屬于刑事涉案財物缺乏法律依據(jù)。司法實踐中對涉案虛擬幣的先予處置有常態(tài)化趨勢，不符合現(xiàn)行法律規(guī)定。司法實踐中委托第三方處置變現(xiàn)虛擬幣的方式缺乏法律監(jiān)管，有觸發(fā)新的違法犯罪的風險。由此應(yīng)明確包括虛擬幣在內(nèi)的涉案虛擬財產(chǎn)的性質(zhì)，處置主體、方式和程序，處置的要求標準和法律責任，促進涉案虛擬財產(chǎn)處置的法治化和規(guī)范化。

西北政法大學刑事法學院副院長劉仁琦以“涉案虛擬貨幣處置中被害人參與規(guī)則”為題進行了分享。一方面，當前涉案虛擬貨幣處置方式基本由公安機關(guān)委托第三方予以變現(xiàn)，但基本排除了被害人的參與；另一方面，完善被害人參與虛擬貨幣處置路徑，可以根據(jù)是否獲利將被害人參與方式進行分類，部分允許被害人參與的處置，應(yīng)符合合法性規(guī)則、知情規(guī)則、同意規(guī)則、公序良俗規(guī)則和利益最大化規(guī)則等。

最高人民檢察院第四檢察廳金融辦案組負責人王拓、北京師范大學刑事法律科學研究院副院長、教授何挺進行了與談。王拓認為，第一，要正視歷史和現(xiàn)實，不能忽視監(jiān)管文件在遏制炒幣行為上的決定性作用，同時針對當下涉虛擬貨幣犯罪的各種問題應(yīng)當加快頂層設(shè)計。第二，要加強刑事司法與行政監(jiān)管的協(xié)同，遵守法秩序統(tǒng)一原理。第三，要力爭對虛擬貨幣性質(zhì)形成共識，特別是民事、刑事的認定不能相互抵牾。第四，要設(shè)置科學合理的程序規(guī)范，以防范司法處置中的各種風險。第五，要注重技術(shù)與辦案相輔相成。

何挺提出，虛擬貨幣處置要重點解決其定性、分類、監(jiān)管和程序規(guī)范問題。虛擬貨幣不屬于違禁品，可以將其作為財產(chǎn)犯罪之對象，存在將其作為一種特殊的涉案財物進而規(guī)范如何處置的空間。需要注意區(qū)分不同類型犯罪中虛擬貨幣的不同類別和不同作用，進而采取不同處置路徑，通過技術(shù)與法律規(guī)范的有效互動來規(guī)范涉案虛擬貨幣處置，遵守實質(zhì)上公平正義的要求。

第三單元“虛擬幣處置的實踐難題與應(yīng)對舉措（二）”由中銀律師事務(wù)所黨委書記、高級合伙人李征主持。

中國社會科學院法學研究所研究員董坤指出，對物強制性的處分通常被視為證據(jù)保全而非財產(chǎn)保全，但證據(jù)保全可能遮蔽財產(chǎn)屬性，引發(fā)證據(jù)先行處置和侵犯財產(chǎn)權(quán)等問題。目前法律對虛擬貨幣處置尚無明確規(guī)定，但實踐中的處置方式，特別是委托第三方處置，不僅涉及合法性問題，還可能引發(fā)資金非法入境和長臂管轄等嚴重后果。此外，整個處置過程中公民參與度較低，亟須法律進一步完善。同時，提前處置虛擬貨幣也存在悖論，需權(quán)衡國家損失與當事人權(quán)益，確保最終處置符合訴訟規(guī)律。

南開大學法學院副教授朱桐輝表示，盡管當前法律對虛擬貨幣處置嚴格限制，但仍有公司探索合法處置途徑。他分享了證明虛擬貨幣與嫌疑人財產(chǎn)關(guān)聯(lián)性的四大方法：電子證據(jù)鑒定技術(shù)、司法機關(guān)調(diào)證、遠程勘驗以及雙向關(guān)聯(lián)技術(shù)。

華東師范大學法學院副教授聶友倫認為，虛擬幣處置的本質(zhì)是財產(chǎn)權(quán)的干預(yù)和保護問題。從憲法的角度看，虛擬幣處置涉及財產(chǎn)權(quán)干預(yù)，這應(yīng)有法律保留的適用。但是，由于刑事訴訟法未作出規(guī)定，故需要從立法層面解決依據(jù)問題，明確具體依據(jù)、相關(guān)措施，并保證其符合比例原則。

盈科律師事務(wù)所全球總部合伙人郭志浩認為，虛擬貨幣處置首要難題是虛擬貨幣的定義和適用范圍模糊，辦案機關(guān)?；煜趨^(qū)塊鏈的虛擬貨幣與普通虛擬貨幣。他提出虛擬貨幣具有雙重法律屬性，一是網(wǎng)絡(luò)財產(chǎn)屬性，二是部分虛擬貨幣具有證券屬性，應(yīng)針對不同類型的虛擬貨幣進行區(qū)分。

中央財經(jīng)大學法學院副教授李偉、全國人大常委會法制工作委員會刑法室干部張宇翔進行了與談。李偉認為，應(yīng)從物品的視角而非貨幣視角探討所謂“虛擬貨幣處置”問題，從物或資產(chǎn)的角度能避免其本身合法性的糾結(jié)，進而建構(gòu)保全處置的相關(guān)規(guī)則；在當前的規(guī)范框架下，可統(tǒng)一通過司法部門與財政部門的協(xié)同進行處置，如通過沒收成為國有資產(chǎn)，再建立中央或地方平臺或設(shè)立海外資產(chǎn)管理部門，并通過金融工具實現(xiàn)資產(chǎn)的有效處置；未來考慮數(shù)字資產(chǎn)的國家戰(zhàn)略，可將區(qū)塊鏈類數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為限制流通物進行相應(yīng)管理。

張宇翔認為，實踐中，司法機關(guān)對涉案的虛擬貨幣的處置有一定的困難，存在政策和制度供給的需求。各方面對虛擬貨幣還有一些不同認識，包括虛擬貨幣的法律屬性，虛擬貨幣的處置程序、保管等，我們對此也在密切關(guān)注研究。完善查封扣押凍結(jié)等強制措施制度和涉案財物處置制度是刑事訴訟制度完善的重大課題，對于涉案的虛擬貨幣應(yīng)當如何處置，也是其中一個重要問題，我們將持續(xù)跟進相關(guān)政策、司法實踐和各方面意見情況，適時推動相關(guān)制度的完善。

第四單元“虛擬幣的證明與認定”由中銀律師事務(wù)所合伙人鄭佳主持。

南開大學法學院教授高通認為，虛擬貨幣證明困難，主要在于虛擬貨幣與犯罪事實之間的直接關(guān)聯(lián)性較弱，貨幣流向有跨國因素，難以追蹤完整的資金流向，不易認定犯罪數(shù)額，亦難以認定嫌疑人的犯罪主觀故意。因此，虛擬貨幣的證明關(guān)鍵在于健全的涉案虛擬貨幣的證明機制：夯實涉案虛擬財產(chǎn)的證據(jù)基礎(chǔ)，利用區(qū)塊鏈分析工具等先進技術(shù)進行追蹤，與加密貨幣組織、稅務(wù)、銀行等進行跨部門合作；強化法定貨幣與虛擬貨幣之間的資金流轉(zhuǎn)過程審查；利用口供、電子數(shù)據(jù)、交易記錄第三方機構(gòu)的專業(yè)技術(shù)手段等進行多元化證據(jù)鏈分析；簡化網(wǎng)絡(luò)犯罪事實的證明模式，對涉案虛擬貨幣綜合認定，區(qū)分其訴訟價值而采用不同的證明標準，如作為定罪量刑證據(jù)基礎(chǔ)的虛擬貨幣需達到確實充分的標準，而涉案財物處置的證明標準達到優(yōu)勢證據(jù)標準即可。

德恒律師事務(wù)所高級合伙人劉揚表示，司法機關(guān)處置虛擬數(shù)字貨幣行為具有正當性，可由司法機關(guān)出面委托專業(yè)機構(gòu)對虛擬貨幣進行處置。劉律師建議由國有銀行作為資產(chǎn)處置主體方。國有銀行本身承擔資金承載，同時設(shè)有境外分支機構(gòu)，能夠保證虛擬貨幣處置中的資產(chǎn)安全問題。

中國海洋大學法學院副教授潘俠提出，涉跨境的虛擬幣交易還涉及司法管轄和跨境司法合作，首先是刑法和訴訟法問題，包括該案件的刑事管轄權(quán)和查封、凍結(jié)、扣押等刑事訴訟程序，因此立法方面需對該類案件的管轄銜接做好細致規(guī)定。其次是涉虛擬貨幣問題是否可與我國數(shù)據(jù)安全相關(guān)法律法規(guī)掛鉤，運用現(xiàn)有數(shù)據(jù)安全規(guī)定出臺權(quán)宜做法；抑或與他國簽署有限范圍內(nèi)容的合作協(xié)議，聯(lián)合辦理涉跨境的虛擬貨幣案件。

北京交通大學法學院講師王熠玨提出，當前刑事涉案虛擬貨幣處置面臨技術(shù)和法律雙重困境，前者隨著偵查技術(shù)的提高取得了一系列進展，后者則面臨如何在現(xiàn)有監(jiān)管政策下優(yōu)化相關(guān)刑事法律條文的解釋方案。

北京網(wǎng)絡(luò)行業(yè)協(xié)會信息安全應(yīng)急響應(yīng)與處置中心主任高顯嵩和西北政法大學刑事法學院講師陳建軍進行了與談。高顯嵩提出，賭博、非法集資、詐騙、傳銷、洗錢等違法犯罪活動產(chǎn)生大量的涉案虛擬幣，也滋生了大量虛擬幣處置公司，處置虛擬貨幣的方式諸如境內(nèi)境外資金直接實現(xiàn)對沖等，從處置手段到服務(wù)費的收取都無法完全合法合規(guī)。當前虛擬幣查封控處置難點在于官方渠道不暢通，過度依賴第三方處置公司。

陳建軍提出，立法上首當其沖應(yīng)明確虛擬貨幣的屬性問題，即虛擬貨幣屬于虛擬財產(chǎn)。就虛擬貨幣的調(diào)查而言，一方面要加強技術(shù)手段，加強國際的技術(shù)交流與合作；另一方面針對虛擬資產(chǎn)的涉案案件可以考慮靈活應(yīng)用現(xiàn)有比較成熟的認罪認罰從寬制度，激勵犯罪嫌疑人自愿供述涉案財產(chǎn)，或者提供潛在的、更重大的虛擬貨幣犯罪線索，減輕公安司法機關(guān)的虛擬貨幣追蹤和證明壓力。另外，針對虛擬貨幣的定罪事實和量刑事實的認定也可以通過更新認罪、認罰內(nèi)涵的方式予以實現(xiàn)。

程雷和李征進行了小結(jié)。與會專家從多重維度深入探討了涉案虛擬貨幣處置，涵蓋了虛擬貨幣的概念、法律屬性、域外立法現(xiàn)狀以及各地的處置實踐做法等。但我國目前在虛擬貨幣處置過程中，存在立法不完善和法解釋空間缺失等問題，使得虛擬貨幣處置面臨較大法律風險和實踐困難。虛擬貨幣作為新興資產(chǎn)類別，亟須通過立法完善以確保其合法性與安全性，同時可以加強跨國協(xié)作、增強監(jiān)管力度，為涉案虛擬貨幣規(guī)范處置提供切實法律保障。