法治日報全媒體記者 黃潔

資金查控及分析研判技術(shù)是公安機(jī)關(guān)開展經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作的重要手段，特別是當(dāng)今的司法實踐中，非法吸收公眾存款、非法集資等類型犯罪資金體量大、流向復(fù)雜，查明涉案資金的來源、去向，對定罪量刑和后續(xù)追贓挽損都有著極為重要的意義?？涩F(xiàn)實中，經(jīng)濟(jì)犯罪案件辦理卻在這個問題上遭遇了“瓶頸”。

多位具有經(jīng)偵案件辦理經(jīng)驗的公檢法機(jī)關(guān)辦案人員表示，“很多經(jīng)濟(jì)犯罪案件辦理中，委托第三方公司所做的司法審計報告不僅成本高、周期長，而且可用性不高、針對性不強(qiáng)，難以滿足案件偵辦和訴訟需要，以致影響了案件的順利推進(jìn)和群眾合法權(quán)益的有效維護(hù)”。

日前，北京市公安局第41期“‘金析為證’實探”法制文化主題沙龍上，來自司法實務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和專家以及各專業(yè)院校的學(xué)者齊聚一堂，聚焦公安機(jī)關(guān)資金分析研判成果報告如何轉(zhuǎn)化為刑事訴訟有效證據(jù)這一課題，從理論和實踐層面，共同找尋破題之路。

活動中，北京、四川和江蘇三地公安機(jī)關(guān)分享了各自在實務(wù)中的積極探索與思考。據(jù)北京市公安局經(jīng)偵總隊介紹，北京經(jīng)偵部門在利用大數(shù)據(jù)開展資金分析的同時，全面借鑒吸收了審計嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范等特點，在檢法機(jī)關(guān)的支持協(xié)助下，實現(xiàn)了對資金分析全要素整流程證據(jù)化改造，形成資金分析研判成果證據(jù)轉(zhuǎn)化的“北京模式”。目前，北京公檢法機(jī)關(guān)就資金分析證據(jù)應(yīng)用已達(dá)成共識，作為定罪量刑證據(jù)使用。

對于公安機(jī)關(guān)資金分析研判成果能否在刑事訴訟中作為證據(jù)使用，與會專家一致認(rèn)為具有必要性和可行性。應(yīng)歸入刑事訴訟法中的哪一類證據(jù)，專家們提出了多種觀點，但多數(shù)均認(rèn)為，對于證據(jù)形式“不必過于糾結(jié)”，當(dāng)務(wù)之急是要保證資金分析報告的質(zhì)量。

中國政法大學(xué)教授、中國刑事訴訟法學(xué)研究會名譽(yù)會長卞建林提出，資金分析報告兼具書證、電子數(shù)據(jù)、鑒定意見等特征，司法實踐中不能簡單地對號入座，可通過提高專業(yè)性、權(quán)威性和中立性，來滿足證據(jù)資格和證明力要求，條件成熟的可以考慮納入公安機(jī)關(guān)保留的鑒定事項。

中國人民公安大學(xué)偵查學(xué)院教授戴蓬、中國刑事警察學(xué)院教授吳丹認(rèn)為，資金分析報告是什么樣的法律證據(jù)形式，在當(dāng)前形勢下不必過于糾結(jié)，當(dāng)務(wù)之急是要關(guān)注其合法性和準(zhǔn)確性。

中國人民大學(xué)法學(xué)院教授劉品新認(rèn)為，要保證資金分析報告的合法準(zhǔn)確，最重要的是做到規(guī)范化?！翱梢詤⒄招淌略V訟法司法解釋中關(guān)于檢驗機(jī)構(gòu)的規(guī)定，在公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門設(shè)立檢驗機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)專門的資金分析師?！?/p>

北京市潮陽律師事務(wù)所主任楊曉虹表示，資金分析報告能夠?qū)Π讣ㄗ锪啃唐鸬疥P(guān)鍵作用。在法庭上，作為辯護(hù)人，會重點關(guān)注報告主體資質(zhì)、檢材來源等方面的合法性、關(guān)聯(lián)性、客觀性。公安機(jī)關(guān)可設(shè)立專門鑒定機(jī)構(gòu)。

公安部經(jīng)偵局執(zhí)法監(jiān)督處處長段海霞還介紹說，近年來各地公安經(jīng)偵部門聯(lián)勤中心充分發(fā)揮資金分析技術(shù)優(yōu)勢，在打擊防范各類犯罪中發(fā)揮了重要作用，也培養(yǎng)出一批資金分析專業(yè)人員。如北京公安經(jīng)偵部門選調(diào)優(yōu)秀民警成立了資金分析師隊伍，經(jīng)過內(nèi)部培訓(xùn)和考試，由市局授予資金分析師證書；廣東公安經(jīng)偵部門已組建資金分析專家人才庫等。

此次沙龍上，來自檢察院、法院的業(yè)內(nèi)人士紛紛從各自工作領(lǐng)域?qū)Y金分析報告提出了具體的需求和期待。其中，北京市人民檢察院第四檢察部主任杜邈提出，資金分析是經(jīng)濟(jì)犯罪案件最為關(guān)鍵的證據(jù)之一，應(yīng)當(dāng)從資金的來源、去向以及刑民交叉等角度展開全面分析，確保結(jié)論精準(zhǔn)無誤。北京市高級人民法院刑二庭副庭長吳小軍認(rèn)為，資金分析報告可以作為證據(jù)使用，但需要經(jīng)過法庭調(diào)查，必須完整準(zhǔn)確可靠。江蘇省蘇州工業(yè)園區(qū)人民檢察院檢察長王勇指出，資金分析報告是司法實踐中的重要證據(jù)，將其作為證據(jù)使用，必須保障犯罪嫌疑人和辯護(hù)人的權(quán)利，允許他們有充分的質(zhì)證權(quán)，同時司法機(jī)關(guān)自身也應(yīng)該有一套獨立審查的規(guī)則。

清華大學(xué)法學(xué)院院長、教授周光權(quán)則認(rèn)為，公安經(jīng)偵部門進(jìn)行資金分析報告證據(jù)化改革非常有必要，在有效提升辦案質(zhì)效的同時，要兼顧好效率和公正。建議公安部可以建立全國統(tǒng)一的資金分析專家?guī)?，進(jìn)一步加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)。同時可以嘗試推動立法。

公安部經(jīng)偵局局長華列兵最后表示，資金分析研判成果向證據(jù)轉(zhuǎn)化勢在必行、意義重大。北京、蘇州兩地公安機(jī)關(guān)在檢法部門的協(xié)作支持下，積極探索出卓有成效的新路，值得各地學(xué)習(xí)借鑒。同時，全國公安經(jīng)偵部門近年來堅持以情報導(dǎo)偵為核心，資金查控和分析技術(shù)日趨成熟，星級聯(lián)勤中心建設(shè)全面推進(jìn)，專業(yè)戰(zhàn)隊快速成長，實戰(zhàn)案例取得突破，并不斷深化凝聚各方認(rèn)同，為推動資金分析研判成果證據(jù)轉(zhuǎn)化奠定了有力的實務(wù)基礎(chǔ)、機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)、人才基礎(chǔ)和法律共識。下一步，還將研究制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，推進(jìn)資金分析實驗室建設(shè)，打造專業(yè)人才隊伍，努力推動公安經(jīng)偵工作現(xiàn)代化建設(shè)再邁新臺階。