由新公司法驅(qū)動(dòng)的銀行治理變革正加速落地。近日，齊魯銀行、興業(yè)銀行等上市銀行紛紛宣布不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，以審計(jì)委員會(huì)取代監(jiān)事會(huì)可以提升公司治理效率、降低運(yùn)營成本，但需解決監(jiān)督的獨(dú)立性與專業(yè)性問題。此外，如何將原則性規(guī)定轉(zhuǎn)化為可行的具體方案，也是銀行需要面對(duì)的挑戰(zhàn)。

紛紛取消監(jiān)事會(huì)

9月23日，齊魯銀行召開股東大會(huì)，表決通過了《關(guān)于不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)的議案》。議案表示，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，該行擬不再設(shè)立監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)專門委員會(huì)，由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)行使公司法和監(jiān)管制度規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)。

齊魯銀行并非是取消監(jiān)事會(huì)的唯一一家銀行。4月29日，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、交通銀行五家國有大行集體宣布撤銷監(jiān)事會(huì)，招商銀行、興業(yè)銀行、北京銀行等股份行和城商行也陸續(xù)跟進(jìn)。

銀行取消監(jiān)事會(huì)需要從去年7月1日起施行的新公司法說起。根據(jù)法律規(guī)定，公司可以在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。此后，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布相關(guān)通知稱，金融機(jī)構(gòu)可以按照公司章程規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使公司法和監(jiān)管制度規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

提高公司治理效率

談及銀行監(jiān)事會(huì)的實(shí)質(zhì)監(jiān)督效果，北京瀛和律師事務(wù)所高級(jí)合伙人蔡璇表示，監(jiān)事會(huì)整體監(jiān)督效能與制度設(shè)計(jì)初衷存在一定差距，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面，一是不同銀行間效能分化明顯，實(shí)力較強(qiáng)的主體履行職能的效果強(qiáng)于實(shí)力較弱的主體；二是信息獲取滯后，監(jiān)事會(huì)不直接參與日常經(jīng)營，依賴管理層提供的“過濾后”數(shù)據(jù)，導(dǎo)致監(jiān)督淪為事后追認(rèn)；三是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力薄弱。原銀保監(jiān)會(huì)行政處罰中，涉及內(nèi)部監(jiān)督失效的案件占比較高，多數(shù)銀行監(jiān)事會(huì)未能提前預(yù)警信貸違規(guī)、資金挪用等風(fēng)險(xiǎn)。四是整改約束力不足。監(jiān)事會(huì)監(jiān)督建議無法律強(qiáng)制力，有的銀行監(jiān)事會(huì)出具的監(jiān)督建議書只有極少數(shù)內(nèi)容可以轉(zhuǎn)化為整改措施。

業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，以審計(jì)委員會(huì)取代監(jiān)事會(huì)有助于提升公司治理效率、降低運(yùn)營成本，但必須確保監(jiān)督的獨(dú)立性與專業(yè)性。

“由審計(jì)委員會(huì)替代監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，一是有助于提升銀行治理效率；二是可以減少機(jī)構(gòu)冗余，精簡(jiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)；三是董事會(huì)對(duì)經(jīng)營和監(jiān)督全面負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)更加清晰，激勵(lì)與約束機(jī)制更為一致?！鄙虾＝鹑谂c發(fā)展實(shí)驗(yàn)室首席專家、主任曾剛表示，這一變革也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，一方面，監(jiān)督與被監(jiān)督對(duì)象同屬董事會(huì)，容易形成“同體監(jiān)督”；另一方面，審計(jì)委員會(huì)成員大多由獨(dú)立董事?lián)危绻?dú)立性不足或?qū)I(yè)能力有限，可能制約其作用的發(fā)揮。

落地路徑待探索

盡管由審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)事會(huì)職權(quán)被普遍認(rèn)為能夠提升公司治理效率、降低運(yùn)營成本，但在具體落地過程中仍面臨一定的實(shí)操挑戰(zhàn)。一位城商行內(nèi)部人士向記者透露，當(dāng)前的主要難點(diǎn)在于如何將原則性規(guī)定轉(zhuǎn)化為具體可行的操作方案?！靶乱?guī)的表述相對(duì)宏觀，審計(jì)委員會(huì)究竟該如何具體承接原監(jiān)事會(huì)的各項(xiàng)職權(quán)，還需要各家銀行在實(shí)踐中逐步探索和細(xì)化?！痹撊耸勘硎?，這涉及流程重塑、權(quán)責(zé)劃分等一系列內(nèi)部治理機(jī)制的調(diào)整。

與此同時(shí)，多家銀行已著手進(jìn)行相關(guān)人事調(diào)整。以齊魯銀行為例，該行監(jiān)事會(huì)于8月28日收到職工監(jiān)事張曉艷的辭呈，其因工作變動(dòng)辭去第九屆監(jiān)事會(huì)職工監(jiān)事及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)委員職務(wù)；9月4日，外部監(jiān)事董彥嶺提交辭呈，辭去了第九屆監(jiān)事會(huì)外部監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)相關(guān)委員會(huì)主任及委員職務(wù)。

對(duì)于后續(xù)安排，上述城商行人士表示，原監(jiān)事會(huì)的人員安置與職責(zé)過渡仍需時(shí)間?！按抻喓蟮墓菊鲁太@得監(jiān)管部門批復(fù)正式生效后，原監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事職務(wù)將依法撤銷。具體人員的后續(xù)安排，會(huì)綜合考量監(jiān)事個(gè)人意愿、股東意見以及董事會(huì)席位等因素。”他說。